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财务通知到位!4月30日前,员工填写《单位集中办理个税综合所得汇算清缴确认表》!


《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》明确:办理年度汇算的三种方式:自己办、单位办、请人办

一是自己办,即纳税人自行办理。纳税人可以自行通过手机个人所得税app、网页端办理年度汇算。

二是单位办(多数人属于此类),即请任职受雇单位办理。纳税人可以通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得(指保险营销员或证券经纪人)的扣缴义务人代为办理。如纳税人向这些扣缴义务人提出代办要求的,扣缴义务人应当办理,或者培训、辅导纳税人通过网上税务局自行完成年度汇算申报和退(补)税。

提醒:
(1)纳税人未提出代办要求,扣缴义务人不需要办理哦
(2)需在2020年4月30日前与扣缴义务人进行书面确认
(3)同时将除本单位以外的2019年度全部综合所得收入、扣除、享受税收优惠等信息资料如实提供给扣缴义务人,并对真实性、准确性、完整性负责。

XXX单位集中办理

个人所得税综合所得汇算清缴确认表

(参考表样)


一、填表须知


填写本表前,请仔细阅读以下内容:

1.如您选择由单位集中办理个人所得税综合所得汇算清缴(集中汇缴),请务必于 4 月 30 日前将本表交至单位 。后续,请您密切关注集中汇缴申报及退(缴)税情况(可下载个人所得税手机APP 或者登录电子税务局 WEB 端在线关注);如发现申报信息有误,请及时提醒单位或者自行办理更正申报。


2.如您无须单位办理个人所得税综合所得汇算清缴,则不用填写本表。


二、个人基本情况(请务必认真填写并确认正确)


1.姓名


2.公民身份号码/纳税人识别号

□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□

 

3.有效联系方式

手机

□□□□□□□□□□□

联系地址及邮编

     省(区、市)区(县)街道(乡、镇    

       邮编 □□□□□□

4.电子邮件(如需接受电子文书,请填写)



三、选择集中汇缴的员工,需确认以下情况


7.除本单位收入外,是否有其他需补充的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得?

□ 否 □ 是 ( 需 要 提 供 明 细 情 况 )          

8.是否需要补充办理专项附加扣除、商业健康保险、递延养老保险等扣除?

□ 否 □ 是 ( 需 要 提 供 相 关 信 息 )        

9.如果需要汇算清缴退税,是否退至工资卡?

□是(无需填写以下银行卡信息)         


□否(需要填写以下银行卡信息)

开户银行(填写总行名称):                    

开 户 地 ( 省 ):            省( 区 、 市 

银行账号:                               

10.如果需要汇算清缴补税,是否由单位代为一并缴纳?

□是(需要将需补缴的税款及时交付单位)        

□否(个人自行补缴税款), 选择个自行补缴税款的,可以通过以下方式办理:

(1)下载个人所得税APP 或者WEB 端,使用网上银行、第三方支付等方式缴款; 

(2)到主管税务机关办税服务大厅缴款。


四、其他需要说明的事项



个人签名:        


这个也可以发给员工参考看,

能省掉财务部很多解释!


【汇算清缴事前准备】

这项个税汇算多地已经开始

记得通知给员工!


个税综合所得汇算清缴部分地区已经开始,后续全面开放!

国家医保服务平台APP火速上线,大家可以直接在上面查询自己2019年度大病医疗发生费用以及明细,会自动算出符合大病医疗个税抵扣政策的金额!

具体方法:

1、在应用市场里下载“国家医保服务平台”,目前全国都可以激活使用这个软件了,但是部分地区有些功能还在完善。

2、打开软件后,点击首页“未登录”,选择验证码登陆,输入手机号和验证码,根据提示设置密码。

3、激活医保电子凭证,输入姓名和身份证号进行实名认证,并根据提示,通过人脸采集激活电子凭证。

4、在“个人所得税大病医疗专项附加扣除”专区,查询扣除额。在这里进行“年度费用汇总查询”和“年度费用明细查询”。系统会自动计算出符合大病医疗个税抵扣政策的金额。


扣除方式


在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。


扣除时间


在次年3月1日至6月30日汇算清缴时扣除。


扣除对象


纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或其配偶一方扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,可按规定分别计算扣除额。

个税汇算,5个最常见的问题:

1、个税APP有两种申报方式:简易申报、标准申报,什么情况下可以采取简易申报?

答复:

若是2019年度,你仅取得境内综合所得且年综合所得收入额不超过6万元但需要退税的,可以采取简易申报的方式。

注意1:

最好采用《个人所得税年度自行纳税申报表(简易版)》,当然也可以用《个人所得税年度自行纳税申报表(A表)》或者《个人所得税年度自行纳税申报表(问答版)》,三者选其一,以简易版为优选。

注意2:

简易申报时间:3月1日至5月31日;标准申报时间:3月1日至6月30日。

2、我是自然人,需要提前准备什么吗?

答复:

1、下载并注册最新版本的个人所得税app;

2、补录符合条件的2019年度专项附加扣除信息,录入2019年大病医疗支出专项附加扣除;

3、添加银行卡信息。登录个人所得税APP后,选择个人中心-银行卡。输入银行卡号信息、开户银行所在省份、银行预留手机号码;

4、核实个人2019年度收入情况,可提前进行试算,打开个人所得税APP,首页-收入纳税明细查询并核实。

3、经常提到收入、收入额的说法,有何不同?

答复:

“收入”——通俗讲即毛收入,也就是常说的税前收入。

“收入额”——是计算税款过程中的一个名词。收入额是以每次收入减除费用后的余额为收入额。

注意:

工资薪金以收入全额为收入额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算,其中对于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得;每次收入不超过四千元的,费用按八百元计算;每次收入四千元以上的,减除费用按百分之二十计算。

4、免办理个税汇算的前提和条件?

答复:

《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》(国家税务总局公告2019年第44号):

(一)纳税人年度汇算需补税但年度综合所得收入不超过12万元的;

(二)纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的;

(三)纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

注意:

一个基本前提:扣缴义务人依法履行了扣缴义务。居民个人如果在取得综合所得时,存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情况,无论其年综合所得收入是否不超过12万元,或者汇算补缴税金是否低于400元,居民个人均应办理汇算清缴申报,并依据汇算清缴结果如实缴纳税款。

5、我能否放弃办理个税汇缴?

答复:

可以的,放弃退税是你的权力。

注意:

两种情况下必须要办理个人所得税汇算清缴:

(一)2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。若是放弃退税则可以不用年度汇算。

(二)2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

来源:广西税务、云南税务、小陈税务08、郝老师说会计、国税总局、财务第一教室、税台、税务大讲堂、税财、个人所得税APP等。

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